Коротко: из шести рынков, сравниваемых здесь, у Дубая самая простая налоговая картина для частного покупателя: при покупке платится сбор 4% в Земельный департамент Дубая (DLD), а затем нет ни ежегодного налога на недвижимость, ни подоходного налога с аренды или прироста капитала. Португалия, Испания и Великобритания берут больше при покупке и продолжают облагать нерезидентов налогом на арендный доход и при продаже. В Турции и на Северном Кипре расходы на покупку умеренные, но часть сумм меняется каждый год или установлена временными указами.
Таблица и комментарии ниже сравнивают основные налоги, которые платит физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом страны, при покупке, владении, сдаче в аренду и продаже жилья; данные проверены по официальным источникам 12 и 13 ноября 2026 года. У каждой цифры есть пронумерованный источник в конце страницы. Если подтвердить цифру не удалось, в таблице так и сказано, без оценок.
Как честно сравнить расходы на покупку?
Ставка налога на переход права собственности показывает лишь часть картины. Сравнивайте три вида расходов:
- Разовые расходы при покупке: налог на переход права или гербовый сбор, НДС на новостройки, регистрация и юридические услуги.
- Регулярные расходы владельца: ежегодный налог на недвижимость и налог с арендного дохода.
- Расходы при выходе: налог с прибыли при продаже.
Два фактора меняют цифры сильнее, чем ожидает большинство покупателей. Первый — ваше налоговое резидентство: Португалия и Англия берут с нерезидентов больше при покупке. Второй — есть ли у вас уже жильё где-либо в мире: в Великобритании это включает повышенные ставки. Ваша страна проживания тоже может облагать зарубежную аренду и прибыль, поэтому проверьте и её правила. Эта страница сравнивает только налоги; пути к ВНЖ и доходность аренды мы разбираем в других материалах, например в сравнении Турции и Португалии.
Покупка, владение, аренда и продажа: шесть стран в одной таблице
Правила на ноябрь 2026 года для физического лица, не являющегося налоговым резидентом страны. Цифры в квадратных скобках — ссылки на источники в конце страницы.
| Страна | Налоги и сборы при покупке | Ежегодный налог владельца | Налог на арендный доход (нерезидент) | Налог при продаже (нерезидент) |
|---|---|---|---|---|
| Турция | Сбор за регистрацию права собственности (tapu harcı) 4% от заявленной цены, по закону по 2% с покупателя и продавца [1]; дополнительный фиксированный сбор для иностранных сторон 20 868 TL за объект по тарифу земельного кадастра на 2026 год (по имеющимся данным) [2]; НДС на новостройки 10% или 20% в зависимости от чистой площади, с освобождением для иностранных покупателей, отвечающих условиям [3] | Налог на недвижимость 0,1% от налоговой стоимости жилья, 0,2% в мегаполисах; налог на дорогое жильё свыше 17 711 000 TL (2026) [4] | Прогрессивный подоходный налог, от 15% до 40% на доходы 2026 года [5] | Облагается, только если объект продан в течение 5 лет после покупки; прибыль индексируется на инфляцию, 150 000 TL не облагаются (2026), далее от 15% до 40% [6] |
| Северный Кипр | Сбор за переоформление 4% на первый объект иностранца до 5 января 2027 года (5,5% на второй, 6% на третий); ставка с 6 января 2027 года не подтверждена [7]; гербовый сбор 0,5% и НДС 5% на новостройки, по данным агентов [8] | Не подтверждено (небольшой муниципальный налог за м²) | Не подтверждено | Не подтверждено (агенты называют удерживаемый налог; цифры расходятся) |
| Португалия | IMT по фиксированной ставке 7,5% для нерезидентов, покупающих жильё, при приобретении с 25 мая 2026 года, с исключениями, дающими право на возврат [9][10]; гербовый сбор 0,8% [11]; нотариальные и регистрационные расходы разные | IMI от 0,3% до 0,45% налоговой стоимости (городская недвижимость), устанавливает каждый муниципалитет [12] | 25% на жилую аренду; 10% на аренду до 2 300 € в месяц до 31 декабря 2029 года [13] | 50% прибыли облагается по ставкам от 12,5% до 48% в зависимости от мирового дохода [13] |
| Испания | Вторичное жильё: региональный налог на передачу имущества (ITP), который различается, например 7% в Андалусии [15], 9% в Валенсийском сообществе (11% свыше 1 млн €) [16]; новостройка: НДС 10% [14] плюс региональный гербовый сбор (AJD), например 1,2% в Андалусии [15] | IBI от 0,4% до 1,10% кадастровой стоимости, устанавливает каждый муниципалитет [17]; налог на вменённый доход, если жильё не сдаётся [19] | 19% для резидентов ЕС/ЕЭЗ (расходы вычитаются); 24% для остальных, с валовой аренды [18] | 19% с прибыли; покупатель удерживает 3% цены [20]; муниципальная plusvalía различается |
| Дубай (ОАЭ) | Сбор Земельного департамента Дубая 4% от цены [21]; административные сборы и сборы трасти различаются | Нет ежегодного налога на недвижимость; жилищный сбор 5% от годовой арендной стоимости в счетах DEWA [23] | Нет подоходного налога для физических лиц; частные инвестиции в недвижимость не облагаются корпоративным налогом [22] | Нет налога на прирост капитала для физических лиц [22] |
| Великобритания | Англия и Северная Ирландия: SDLT от 0% до 12% по ступеням, плюс 5%, если у вас будет больше одного жилья, плюс 2% для нерезидентов [24][25][26]; Шотландия: LBTT плюс 8% ADS [27][28]; Уэльс: LTT, повышенные ставки за дополнительное жильё [29] | Council tax, устанавливается местным советом по оценочной категории [30] | 20% / 40% / 45% (2026/27); арендатор или агент удерживает налог по базовой ставке, если HMRC не разрешил выплату без удержания [31][32] | 18% / 24%, годовой необлагаемый минимум 3 000 £ (2026/27); декларирование и уплата в течение 60 дней [34][35] |
Разовые расходы при покупке по странам
Турция
Сбор за регистрацию права собственности (tapu harcı) составляет 4% от заявленной цены: по закону 2% платит покупатель и 2% продавец, но договор может распределить его иначе. Иностранные стороны платят дополнительный фиксированный сбор кадастру — по имеющимся данным, 20 868 TL за объект по тарифу 2026 года. На новостройки начисляется НДС 10% при чистой площади до 150 м² и 20% свыше; иностранные покупатели, не проживающие в Турции, могут быть освобождены от него при первой продаже, если ввезут деньги в иностранной валюте и будут владеть жильём не менее года. Полный список — в нашем калькуляторе расходов на покупку в Турции и в статье о скрытых расходах на недвижимость в Турции.
Северный Кипр
До 5 января 2027 года включительно действует временно сниженный сбор за переоформление: 4% на первый объект иностранца, 5,5% на второй и 6% на третий. Он начисляется на оценку Земельного управления, а не обязательно на цену сделки. Гербовый сбор 0,5% и НДС 5% на новостройки называют агенты, но официального источника налоговой службы мы не нашли. См. наш гид по покупке недвижимости на Северном Кипре.
Португалия
Статья 17 Кодекса IMT теперь устанавливает фиксированную ставку IMT 7,5% без льгот и скидок, когда жильё покупает нерезидент. Она применяется к приобретениям с 25 мая 2026 года. Разницу можно вернуть, если, например, вы станете налоговым резидентом Португалии в установленный срок или сдадите жильё в аренду для проживания на условиях закона. К этому добавляется гербовый сбор 0,8%. Оба налога считаются от большей из двух величин: цены или налоговой стоимости. Процесс описан в нашем гиде по покупке недвижимости в Португалии.
Испания
Вторичное жильё облагается региональным налогом на передачу имущества (ITP), и каждый регион устанавливает свою ставку. В Андалусии общая ставка 7%. Валенсийское сообщество с 1 июня 2026 года взимает 9%, а если объект стоит больше 1 млн € — 11%. Новое жильё от застройщика вместо этого облагается НДС 10% плюс региональным гербовым сбором (AJD), который в Андалусии составляет 1,2%.
Дубай
Сбор Земельного департамента Дубая составляет 4% от цены. При покупке на этапе строительства он платится при регистрации в Oqood и повторно при передаче ключей не взимается. По правилам DLD сбор делится между покупателем и продавцом поровну, если стороны не договорились иначе, поэтому проверьте договор. См. наш гид по покупке недвижимости в Дубае.
Великобритания
В Англии и Северной Ирландии Stamp Duty Land Tax взимается по ступеням: 0% до 125 000 £, 2% до 250 000 £, 5% до 925 000 £, 10% до 1,5 млн £ и 12% сверх этого. С 31 октября 2024 года надбавка для покупателей, у которых будет больше одного жилья, составляет 5%, и жильё за рубежом тоже учитывается. Нерезиденты платят ещё 2%. В Шотландии действует Land and Buildings Transaction Tax плюс Additional Dwelling Supplement 8%, в Уэльсе — Land Transaction Tax с повышенными ставками за дополнительное жильё. Надбавки для нерезидентов там нет. Подробнее — в нашем гиде по покупке недвижимости в Великобритании.
Расчётный пример: сколько составят налоги при покупке
В примерах используются только опубликованные ставки, указанные выше, в валюте каждой страны. Юридические, агентские и регистрационные расходы не учтены; предполагается, что цена не ниже официальной налоговой стоимости.
| Страна и ситуация | Цена | Налоги при покупке |
|---|---|---|
| Турция, вторичное жильё, покупатель платит свою законную долю 2% | 10 000 000 TL | 200 000 TL сбора за регистрацию + 20 868 TL сбора для иностранцев |
| Северный Кипр, первый объект, до 6 января 2027 года | 500 000 £ | 4% от оценки Земельного управления + 2 500 £ гербового сбора (данные агентов) |
| Португалия, нерезидент | 500 000 € | 37 500 € IMT + 4 000 € гербового сбора = 41 500 € |
| Испания, вторичное жильё в Андалусии | 500 000 € | 35 000 € ITP |
| Испания, вторичное жильё в Валенсийском сообществе | 500 000 € | 45 000 € ITP |
| Испания, новостройка в Андалусии | 500 000 € | 50 000 € НДС + 6 000 € AJD = 56 000 € |
| Дубай | 2 000 000 AED | 80 000 AED сбора DLD + административные сборы |
| Англия, нерезидент без другого жилья где-либо в мире | 500 000 £ | 15 000 £ SDLT + 10 000 £ надбавки = 25 000 £ |
| Англия, нерезидент, у которого есть другое жильё | 500 000 £ | 15 000 £ + 25 000 £ + 10 000 £ = 50 000 £ |
| Шотландия, покупатель, у которого есть другое жильё | 500 000 £ | 23 350 £ LBTT + 40 000 £ ADS = 63 350 £ |
| Уэльс, покупатель, у которого есть другое жильё | 500 000 £ | 42 450 £ LTT по повышенным ставкам |
В британских цифрах не учтена льгота для покупающих первое жильё.
Ежегодные налоги владельца: сравнение
- Турция: налог на недвижимость 0,1% от налоговой стоимости жилья, 0,2% в границах столичных муниципалитетов. Жильё с налоговой стоимостью здания свыше 17 711 000 TL дополнительно облагается налогом на дорогое жильё (шкала 2026 года). Подробнее: налоги владельцев недвижимости в Турции.
- Северный Кипр: муниципалитеты взимают небольшой налог за м²; ставки на 2026 год подтвердить не удалось.
- Португалия: IMI от 0,3% до 0,45% налоговой стоимости городской недвижимости; дополнительный налог (AIMI) применяется к жилой недвижимости с общей налоговой стоимостью свыше 600 000 € на человека.
- Испания: IBI от 0,4% до 1,10% кадастровой стоимости. По данным налоговой службы Испании, нерезиденты, которые не сдают жильё, дополнительно платят подоходный налог с вменённого дохода, рассчитанного от кадастровой стоимости.
- Дубай: ежегодного налога на недвижимость нет, но жилищный сбор 5% от годовой арендной стоимости включается в счета за воду и электричество; к этому добавляются сервисные платежи комплекса.
- Великобритания: council tax, который каждый местный совет устанавливает по оценочной категории жилья.
Налог на арендный доход для нерезидентов
- Турция: аренда облагается по прогрессивной шкале, от 15% до 40% для доходов 2026 года. В ряде случаев действует освобождение для жилой аренды в размере 58 000 TL. Краткосрочная аренда на 100 дней и менее требует разрешения на туристическую аренду; см. сдача недвижимости в аренду в Турции.
- Северный Кипр: на 2026 год не подтверждено.
- Португалия: жилая аренда, как правило, облагается по ставке 25%. Ставка 10% применяется к жилой аренде до 2 300 € в месяц до 31 декабря 2029 года.
- Испания: 19% для резидентов ЕС, Исландии, Норвегии и Лихтенштейна, которые могут вычитать связанные расходы; 24% для всех остальных, с валовой суммы аренды.
- Дубай: подоходного налога на аренду нет. Физические лица, владеющие недвижимостью без необходимости в лицензии, не облагаются корпоративным налогом 9%.
- Великобритания: подоходный налог 20%, 40% и 45% в 2026/27 году. По схеме Non-Resident Landlord Scheme арендатор или агент удерживает налог по базовой ставке, если HMRC не разрешил выплачивать аренду без удержания.
Налог при продаже
- Турция: налога нет, если вы продаёте объект более чем через 5 лет после регистрации права собственности. В течение 5 лет прибыль после индексации на инфляцию и годового освобождения 150 000 TL (2026) облагается по ставкам от 15% до 40%. Нерезиденты подают отдельную декларацию в течение 15 дней. См. налог на прирост капитала при продаже недвижимости в Турции.
- Северный Кипр: агенты называют удерживаемый налог при продаже, но приводят разные ставки; уточните у юриста в ТРСК.
- Португалия: 50% прибыли облагается по прогрессивным ставкам от 12,5% до 48%, которые определяются с учётом вашего мирового дохода.
- Испания: 19% с прибыли. Покупатель удерживает 3% цены и перечисляет их в налоговую службу в течение месяца; эта сумма засчитывается в ваш налог. Также взимается муниципальная plusvalía.
- Дубай: налога на прирост капитала для физических лиц нет.
- Великобритания: нерезиденты платят налог на прирост капитала с британской недвижимости по ставке 18% или 24% с годовым необлагаемым минимумом 3 000 £ в 2026/27 году и должны задекларировать и уплатить его в течение 60 дней после завершения сделки.
Что скоро изменится
- Северный Кипр, 5 января 2027 года: сниженный сбор за переоформление перестаёт действовать; ставка с 6 января 2027 года на момент проверки не была объявлена.
- Турция, 1 января 2027 года: суммы в лирах, например сбор для иностранцев и налоговые освобождения, ежегодно индексируются.
- Великобритания, 6 апреля 2027 года: в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии вводятся отдельные ставки подоходного налога на доход от недвижимости. Finance Act 2026 установил их на уровне 22%, 42% и 47%; в уведомлении HMRC от 29 октября 2026 года указаны 24%, 44% и 49%. Прежде чем опираться на любой из вариантов, проверьте окончательные ставки.
- Португалия, 31 декабря 2029 года: ставка 10% на умеренную жилую аренду должна прекратить действие.
Где дешевле всего купить, владеть и продать?
Если смотреть только на опубликованные ставки:
- Самая низкая общая налоговая нагрузка для физического лица: Дубай — 4% при покупке и никаких налогов на аренду и прибыль.
- Покупка на срок более 5 лет: Турция, где после 5 лет продажа не облагается налогом, а ежегодный налог составляет от 0,1% до 0,2% налоговой стоимости.
- Покупка до января 2027 года: Северный Кипр, пока действует сбор 4% на первый объект.
- Самые высокие расходы на покупку для нерезидента, у которого уже есть жильё: Великобритания и Португалия, где применяются надбавки или фиксированный IMT 7,5%. В Испании итог сильно зависит от региона.
Цены, текущие расходы и налоговые правила вашей страны могут значить больше, чем любая отдельная ставка.
Гиды по странам, калькулятор и объекты
- Гиды: Португалия, Северный Кипр, Дубай, все гиды по странам и наш гид покупателя в Турции.
- Сравнения: Северный Кипр или Турция и Турция или Дубай.
- Калькулятор: расходы на покупку в Турции.
- Объекты: Турция, Португалия, Испания, Северный Кипр и Дубай.
Сравниваете два рынка под конкретный бюджет? Свяжитесь с нами, и мы подберём объекты в каждом из них.
Источники (проверено в ноябре 2026 года)
- Milliyet: сбор за регистрацию права собственности в 2026 году по Закону о сборах № 492 (на турецком) (проверено 12 ноября 2026 года)
- Главное управление земельного кадастра Турции (TKGM): тариф на 2026 год (проверено 12 ноября 2026 года)
- EY: ставки НДС в Турции и освобождение от НДС для иностранных покупателей (Закон об НДС, ст. 13/i) (проверено 12 ноября 2026 года)
- Коммюнике № 88 по налогу на недвижимость: налог на дорогое жильё в 2026 году; ставки налога на недвижимость по Закону 1319 (проверено 12 ноября 2026 года)
- KPMG Турция: шкала подоходного налога и освобождения на 2026 год (проверено 12 ноября 2026 года)
- Налоговая администрация Турции (GİB): налогообложение продажи недвижимости (проверено 12 ноября 2026 года)
- Haber Kıbrıs: новые ставки сбора за переоформление в ТРСК, 7 октября 2026 года (проверено 12 ноября 2026 года)
- Tekce: расходы на покупку на Северном Кипре (источник агентства, обновлено 19 октября 2026 года) (проверено 12 ноября 2026 года)
- Portal das Finanças: Кодекс IMT, статья 17 (проверено 13 ноября 2026 года)
- idealista.pt: IMT 7,5% для нерезидентов (декрет-закон 97/2026) (проверено 12 ноября 2026 года)
- Portal das Finanças: таблица гербового сбора, позиция 1.1 (проверено 13 ноября 2026 года)
- Portal das Finanças: Кодекс IMI, статья 112 (проверено 13 ноября 2026 года)
- PwC Worldwide Tax Summaries: Португалия, определение дохода (пересмотрено 3 октября 2026 года) (проверено 13 ноября 2026 года)
- Налоговая служба Испании (AEAT): ставки НДС на 2026 год (проверено 13 ноября 2026 года)
- Правительство Андалусии: общие ставки ITP и AJD (проверено 13 ноября 2026 года)
- Правительство Валенсии: налоговые изменения 2026 года (проверено 13 ноября 2026 года)
- BOE: Закон о местных финансах (TRLRHL), статья 72 (проверено 13 ноября 2026 года)
- AEAT: арендный доход нерезидентов (проверено 13 ноября 2026 года)
- AEAT: вменённый доход от городской недвижимости для личного пользования (проверено 12 ноября 2026 года)
- AEAT: прибыль нерезидентов от продажи недвижимости (проверено 13 ноября 2026 года)
- Земельный департамент Дубая: регистрация продажи недвижимости и законодательство Дубая о недвижимости (сборы) (проверено 13 ноября 2026 года)
- Министерство финансов ОАЭ: постановление Кабинета министров № 49 от 2023 года (физические лица и корпоративный налог) (проверено 13 ноября 2026 года)
- Property Finder: жилищный сбор в Дубае (проверено 12 ноября 2026 года)
- GOV.UK: ставки SDLT на жилую недвижимость (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: ставки SDLT с 31 октября 2024 года и повышенные ставки SDLT (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: ставки SDLT для нерезидентов Великобритании (проверено 13 ноября 2026 года)
- Revenue Scotland: ставки LBTT на жилую недвижимость (проверено 13 ноября 2026 года)
- Revenue Scotland: Additional Dwelling Supplement (проверено 13 ноября 2026 года)
- Правительство Уэльса: ставки и ступени LTT (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: council tax (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: ставки подоходного налога на 2026/27 год (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: Non-Resident Landlord Scheme (проверено 13 ноября 2026 года)
- HMRC: изменение ставок налога на доходы от недвижимости и сбережений (29 октября 2026 года) и Finance Act 2026, раздел 7 (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: ставки налога на прирост капитала (проверено 13 ноября 2026 года)
- GOV.UK: налог на прирост капитала для нерезидентов (проверено 13 ноября 2026 года)
Обновлено: ноябрь 2026 года
Этот гид носит общий информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией; ставки и правила меняются, поэтому прежде чем действовать, уточните текущее положение в соответствующей налоговой службе и у квалифицированного консультанта в каждой стране.